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Handbuch zur Schadenreservierung
von: Michael Radtke, Klaus D. Schmidt
Verlag Versicherungswirtschaft, 2012
ISBN: 9783862981946 , 346 Seiten
2. Auflage
Format: PDF, OL
Kopierschutz: Wasserzeichen
Preis: 39,90 EUR
Handbuch zur Schadenreservierung
1
Vorwort
6
Vorwort zur ersten Auflage
7
Lesehinweise
10
Inhaltsverzeichnis
14
Abwicklungsdaten
18
Datenorganisation
18
Datendefinition
20
Datenaufbereitung
21
Hinweise
22
Abwicklungsdreiecke
24
Abwicklungsdreiecke von Zufallsvariablen
26
Reserven
29
Schätzer und Prädiktoren
30
Schätzfehler und Prognosefehler
31
Hinweise
31
Abwicklungsmuster (Grundlagen)
32
Abwicklungsmuster für Anteile
32
Abwicklungsmuster für Quoten
33
Abwicklungsmuster für Faktoren
34
Abwicklungsmuster nach Panning
36
Abwicklungsmuster für Schadenquotenzuw¨achse
37
Andere Abwicklungsmuster
38
Unendliche Abwicklungsmuster und Nachlauf
39
Liegt ein Abwicklungsmuster vor?
40
Hinweise
41
Abwicklungsmuster (Schätzung)
42
Abwicklungsmuster für Anteile und Quoten
42
Abwicklungsmuster für Faktoren
42
Abwicklungsmuster nach Panning
43
Abwicklungsmuster für Schadenquotenzuwächse
44
Hinweise
45
Additives Verfahren
46
Bornhuetter–Ferguson Prinzip
49
Lineares Modell
50
Bemerkungen
51
Hinweise
52
Aggregation
54
Chain–Ladder Verfahren
55
Additives Verfahren
58
Bemerkungen
60
Hinweise
61
Bilanzierung und Rechnungslegung
62
Bilanzierung von Schadenrückstellung gemäß HGB
62
Zusammensetzung der Schadenrückstellungen
63
Bewertung von Schadenrückstellungen
63
Schwankungsrückstellung
67
Schadenrückstellungen in der Steuerbilanz
67
Bilanzierung von Schadenrückstellungen gemäß IAS
68
Einführungsphasen
68
Bilanzierung von Schadenrückstellungen gemäß US–GAAP
69
Bilanzierung von Schadenrückstellungen gemäß IFRS
71
Bilanzierung von Schadenrückstellungen gemäß Solvency II
72
Zusammenfassung
73
Hinweise
73
Bornhuetter–Ferguson Prinzip
74
Loss–Development und Chain–Ladder Verfahren
75
Cape–Cod Verfahren und additives Verfahren
76
Vergleich
78
Simultane Anwendung mehrerer Verfahren
79
Bemerkung
82
Hinweise
82
Bornhuetter–Ferguson Verfahren
84
Originalversion des Bornhuetter–Ferguson Verfahrens
89
Benktander–Hovinen Verfahren
91
Iteriertes Bornhuetter–Ferguson Verfahren
94
Bemerkungen
97
Hinweise
97
Cape–Cod Verfahren
98
Bornhuetter–Ferguson Prinzip
103
Vergleich mit dem Loss–Development Verfahren
104
Bemerkung
106
Hinweise
106
Chain–Ladder Verfahren (Grundlagen)
108
Bornhuetter–Ferguson Prinzip
112
Hinweise
113
Chain–Ladder Verfahren (Modelle)
114
Das Chain–Ladder Verfahren und seine Varianten
115
Chain–Ladder Modell von Mack
116
Chain–Ladder Modell von Schnaus
117
Erwartungstreue Prognosen
118
Optimale Prognosen
119
Sequentielles bedingtes lineares Chain–Ladder Modell
120
Vergleich mit anderen Modellen
121
Bemerkung
121
Hinweise
121
Chain–Ladder Verfahren (Prognosefehler)
122
Chain–Ladder Verfahren
122
Chain–Ladder Modell von Mack
123
Prognosefehler und Schätzer der Prognosefehler
124
Bemerkung
125
Hinweise
125
Controlling
126
Hinweise
131
Credibility Modelle (Grundlagen)
132
Elementares Credibility Modell
132
Standard Credibility Modell
135
Erweitertes Credibility Modell
136
Reduktion der beobachtbaren Zufallsvariablen
139
Credibility Modelle mit Risikoparameter
140
Hinweise
141
Credibility Modelle (Schadenreservierung)
142
Credibility Modell von Mack
145
Credibility Modell von Witting
146
Credibility Modell von Hesselager und Witting
148
Hinweise
149
Expected–Loss Verfahren
150
Bemerkung
152
Hinweise
152
Grossing–Up Verfahren
154
Vergleich mit dem Chain–Ladder Verfahren
156
Bornhuetter–Ferguson Prinzip
157
Haftpflichtversicherung
158
Abwicklung von Schadenexzedenten
158
Unterjährige Reserveschätzung
163
Diskontierung
167
Nettorisierung der Brutto–IBNR
167
Hinweise
168
Kollektives Modell
170
Momente des Gesamtschadens
171
Verteilung des Gesamtschadens
172
Simulation
173
Hinweise
173
Lineare Modelle (Grundlagen)
174
Elementares lineares Modell
174
Vergleich mit dem Credibility Prädiktor
181
Bemerkung
182
Hinweise
182
Lineare Modelle (Schadenreservierung)
184
Additives Modell
186
Bemerkungen
189
Hinweise
189
Lognormales Loglineares Modell (Grundlagen)
190
Elementares lognormales loglineares Modell
190
Erweitertes lognormales loglineares Modell
192
Hinweise
193
Lognormales Loglineares Modell(Schadenreservierung)
194
Lognormales logadditives Modell
196
Hinweise
199
Loss–Development Verfahren
200
Bornhuetter–Ferguson Prinzip
204
Hinweise
205
Marginalsummenverfahren
206
Schätzung der Parameter
207
Bemerkung
208
Hinweise
208
Multinomial–Modell
210
Begründung des Multinomial–Modells
211
Marginalsummenverfahren
212
Multinomial–Modell mit unabhängigen Anfalljahren
212
Maximum–Likelihood Verfahren
213
Bemerkung
215
Hinweise
215
Multiplikative Modelle
216
Multiplikatives Modell für Zuwächse
216
Multiplikatives Modell für Schadenstände
217
Vergleich
218
Multiplikative Modelle und Abwicklungsmuster
218
Bemerkungen
219
Hinweise
219
Multivariate Verfahren
220
Multivariates additives Verfahren
221
Multivariates Panning Verfahren
223
Multivariates Chain–Ladder Verfahren
224
Bemerkungen
226
Hinweise
227
Munich Chain–Ladder Verfahren
228
Munich Chain–Ladder Modell
229
Schätzung der Parameter
232
Munich Chain–Ladder Verfahren
233
Bemerkungen
233
Hinweise
234
Nachlauf
236
Erweitertes Abwicklungsmuster f¨ur Faktoren
237
Erweitertes Abwicklungsmuster für Quoten
239
Erweitertes Abwicklungsmuster für Anteile
240
Unendliches Abwicklungsmuster für Anteile
240
Nachlaufdauer
241
Hinweise
241
Paid & Incurred Problem
242
Additives Paid & Incurred Verfahren
243
Panning Paid & Incurred Verfahren
246
Bemerkungen
247
Hinweise
248
Panning Verfahren
250
Bornhuetter–Ferguson Prinzip
253
Lineares Modell
254
Bemerkungen
255
Hinweise
256
Poisson–Modell
258
Marginalsummenverfahren
259
Maximum–Likelihood Verfahren
260
Bemerkungen
261
Rückversicherung
262
Proportionale Rückversicherung
263
Nichtproportionale Rückversicherung
264
Daten
264
Reservierungsverfahren in der Rückversicherung
265
Basismodell der LDF–basierten Verfahren
265
Methodische Anpassungen
266
Begrenzung des Beobachtungszeitraums
266
Glättung der Loss–Development Faktoren
266
Nachlauf
267
Gewichtung und Trend der individuellen Abwicklungsfaktoren
267
Großschadenbereinigung
267
Inflationsbereinigung
268
Anpassung der a–priori Schätzer beim Bornhuetter–FergusonVerfahren
268
Anwendungsbereiche in der R¨uckversicherung
269
Hinweise
270
Schadenquoten
272
Schätzung der erwarteten Endschadenquoten
274
Bemerkungen
277
Hinweise
277
Separationsverfahren
278
Normierung und Spiegelung der Zuwächse
279
Marginalsummenverfahren
280
Extrapolation
284
Prädiktoren der nicht beobachtbaren Zuwächse
285
Hinweise
285
Simulation
286
Das Modell
287
Die Monte–Carlo Methode
289
Umsetzung in ein Computerprogramm
291
Statistische Aussagen
291
Qualitätskontrolle der Ergebnisse
292
Schätzung von Reserven
294
Backtesting eines Reservierungsverfahrens
295
Hinweise
295
Software
296
Einsatzbereiche
296
Anforderungen
296
Datenhandling
297
Benutzerführung
297
Verfahren zur Schadenreservierung
298
Erg¨anzende Komponenten
299
Anwendung der Software
299
Hinweise
300
Solvency II
302
Motivation und Elemente von Solvency II
302
Säule 1: Solvenzbilanz und Kapitalanforderungen
303
Säule 2: Qualitative Vorgaben für das Risikomanagement
306
Säule 3: Offenlegungsvorschriften
306
Standardformel
307
Bestimmung des SCR durch die Standardformel
307
Das Risikosubmodul Prämien– und Reserverisiko
308
Hinweise
310
Volumenmaße
312
Hinweise
312
Wahrscheinlichkeitsverteilungen
314
Hinweise
321
Literaturverzeichnis
322
Abkürzungsverzeichnis
328
Symbolverzeichnis
330
Abwicklungsgrößen
330
Parameter
330
Schätzer der Parameter
331
Klassen von Schätzern und Prädiktoren
332
Zahlenbereiche
332
Vektoren und Matrizen
332
Kronecker–Symbol und Indikator–Funktion
334
Verteilungen
334
Namenverzeichnis
336
Sachverzeichnis
338
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