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Finanzinnovationen und deren Möglichkeit zur Geldwäscherei - Eine aktuelle Betrachtung des Phänomens der Geldwäscherei
von: René Ratz
diplom.de, 2007
ISBN: 9783836605908 , 116 Seiten
Format: PDF, OL
Kopierschutz: frei
Preis: 58,00 EUR
Mehr zum Inhalt
Finanzinnovationen und deren Möglichkeit zur Geldwäscherei - Eine aktuelle Betrachtung des Phänomens der Geldwäscherei
Finanzinnovationen und deren Möglichkeit zur Geldwäscherei
1
Inhaltsverzeichnis
3
Abbildungsverzeichnis
6
Abkürzungsverzeichnis
7
1 Einleitung
8
1.1 Geldwäscherei
9
1.2 Organisierte Kriminalität
12
1.3 Volumen der Geldwäscherei
14
1.3.1 Direkte Methode
15
1.3.2 Indirekte Methode
15
1.3.3 Aktuelle Zahlen
16
2 Aspekte der Geldwäscherei
17
2.1 Notwendigkeit
17
2.2 Begünstigungsfaktoren der Geldwäscherei
19
2.2.1 Internationaler Faktor
19
2.2.2 Geheimnisschutzfaktor (Offshore-Faktor)
19
2.2.3 Faktor der Hüllenfunktion juristischer Personen
20
2.2.4 Unterteilungs- und Kettenfaktor (Layeringsfaktor)
20
2.2.5 Faktor des bargeldlosen Zahlungsverkehrs
20
2.3 Auswirkungen von Geldwäscherei und OK
21
2.3.1 Ökonomische Auswirkungen
21
2.3.2 Auswirkungen auf den Finanzmarkt
23
2.3.3 Gesellschaftliche Auswirkungen
25
2.4 Akteure der Geldwäscherei
26
2.4.1 Geldwäscher
27
2.4.2 Untergrundbanken
28
2.4.3 Offshore–Zentren
29
2.5 Betroffene Branchen
31
2.5.1 Banken
32
2.5.2 Finanzinstitute
35
2.5.3 Nichtbanken
37
3 Phasen der Geldwäscherei
39
3.1 Placement / Platzierung (Einschleusung)
39
3.1.1 Unmittelbare Einbringung / Primary deposit
40
3.1.2 Mittelbare Einbringung / Secondary deposit
42
3.2 Verschleierung / Layering
46
3.2.1 Elektronische Überweisungssysteme
47
3.2.2 Back-to-Back-Kredite
48
3.2.3 Kapitalmärkte
49
3.3 Integration / Rückführung
50
4 Finanzinnovationen
52
4.1 Einteilung von Derivaten
53
4.1.1 Underlying
53
4.1.2 Erfüllungspflicht
54
4.1.3 Handelsform
54
4.2 Optionen
56
4.2.1 Grundpositionen im Optionsgeschäft
57
4.2.2 Gewinn und Verlustzonen im Optionsgeschäft
59
4.3 Futures
63
4.3.1 Rechte und Pflichten im Futuregeschäft
64
4.3.2 Gewinn- und Verlustzonen im Futuregeschäft
65
4.4 Swaps
68
4.4.1 Motive für Swaps
69
4.4.2 Risiken von Swaps
71
4.5 Motive für den Derivathandel
71
4.5.1 Sicherungsinstrument (Hedging)
72
4.5.2 Spekulationsinstrument (Trading)
73
4.5.3 Arbitrage
73
5 Finanzinnovationen als Instrumente der Geldwäscherei
74
5.1 Geldwäscherei mit Derivaten
75
5.2 Geldwäscherei an Börsen
77
5.3 Geldwäscherei und Hedge Fonds
79
6 Bekämpfung der Geldwäscherei
81
6.1 Interessenskonflikte der Geldwäscherei
81
6.2 Internationale und Initiativen zur Geldwäschebekämpfung
83
6.2.1 Baseler Bankenausschuss
83
6.2.2 Wiener Drogenkonvention
84
6.2.3 Übereinkommen des Europarates
84
6.2.4 Financial Action Task Force
84
6.2.5 EU–Geldwäscherichtlinie
86
6.3 Mögliche Maßnahmen der Geldwäschebekämpfung
87
6.3.1 Transparenz der Kapitalbewegungen
87
6.3.2 Sanktionen gegen Offshore-Zentren
88
6.3.3 Gerichtliche, polizeiliche und administrative Zusammenarbeit
89
6.3.4 Bankaufsichtliche Vorschriften
90
7 Resümee
92
Literaturverzeichnis
92
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