Der Beitrag der Internen Revision zur Corporate Governance - Eine ökonomische Analyse vor dem Hintergrund der Mindestanforderungen an das Risikomanagement bei Kreditinstituten (MaRisk)

Geleitwort

Vorwort

Inhaltsübersicht

Inhaltsverzeichnis

Tabellenverzeichnis

Abbildungsverzeichnis

Abkürzungsverzeichnis

A. Einleitung

B. Corporate Governance und Unternehmenstheorie

1. Theorie der Unternehmung und Überwachung

2. Grundlagen von Corporate Governance

3. Entwicklungstendenzen von Corporate Governance-Systemen

4. Exkurs Unternehmenshaftung bei Kapitalgesellschaften

5. Zwischenergebnis

C. Banken und Corporate Governance

1. Finanzund Bankensysteme

2. Theoretischer Erklärungsansatz für Banken

3. Internal Governance in Kreditinstituten

4. Zwischenergebnis

D. Interne Revision und Corporate Governance

1. Theoretischer Erklärungsansatz für die Interne Revision

2. Die Interne Revision in der Internal Governance

3. Interne Revision als Dienstleister für Vorstand und Aufsichtsorgan

4. Zukunft der Internen Revision

5. Zwischenergebnis

E. Praxisorientierte Gestaltung und Prüfung des Risikomanagements

1. Risikomanagement in der Bankenpraxis

2. Prüfungsansätze für das Zinsänderungsrisiko

3. Prüfungsansätze für das Liquiditätsrisiko

F. Schlussfolgerungen

1. Zusammenfassung

2. Ausblick

Anhang

A) Beispiel einer Geschäftsanweisung für die Interne Revision1

1. Funktion, Ziele und Aufgaben der Internen Revision

2. Stellung der Internen Revision und Voraussetzungen für ihre Funktionsfähigkeit

3. Arbeitsweise der Internen Revision

4. Qualitätssicherung

5. Ausgelagerte Bereiche des Kreditinstituts

6. Unterstützung der Internen Revision durch Externe

7. Interne Revision und Abschlussprüfer

1. Funktion, Ziele und Aufgaben der Internen Revision

2. Stellung der Internen Revision und Voraussetzungen für ihre Funktionsfähig-keit

3. Arbeitsweise der Internen Revision

4. Qualitätssicherung 5. Ausgelagerte Bereiche der Sparkasse 6. Unterstützung der Internen Revision durch Externe 7. Interne Rev

B) Beispiel einer Gliederung für ein Revisionshandbuch

1. Rahmenbedingungen und Ziele

2. Organisation der Internen Revision

3. Anforderungen an den Revisionsprozess

4. Risikomatrix

5. Qualitätssicherung

6. Zugang zu den Arbeitsunterlagen

7. Personal

8. Ausgelagerte Bereiche

9. Unterstützung der Internen Revision durch Externe

10. Interne Revision und Abschlussprüfer

11. Sonstiges

Literaturverzeichnis

Stichwortverzeichnis